Rust en overzicht bij uw nalatenschap | Keijenberg Advies Limburg

RUST EN OVERZICHT BIJ NALATENSCHAP EN OVERLIJDEN

Als nalatenschapsplanner help ik u om tijdig overzicht en rust te creëren rondom uw nalatenschap. Een goed geregelde nalatenschap begint vaak al ruim vóór een overlijden. Met tijdige estate planning voorkomt u dat nabestaanden later met onduidelijkheden achterblijven. Daarbij gaat het niet alleen om de vraag wat fiscaal en juridisch geregeld moet worden, maar ook om wat u belangrijk vindt voor uw partner, kinderen, familie of bedrijf.

Ik denk mee over onderwerpen zoals testamenten, huwelijkse voorwaarden of samenlevingscontracten, schenkingen, erfbelasting, bedrijfsopvolging en de verdeling van vermogen. Waar nodig en gewenst bereid ik gesprekken met de notaris, accountant of andere adviseurs voor, zodat u goed geïnformeerd keuzes kunt maken en de juiste vragen kunt stellen.

Ook begeleid ik families bij het bespreekbaar maken van wensen en verwachtingen rondom hun vermogen en nalatenschap. Juist omdat dit vaak gevoelige onderwerpen zijn, is het waardevol om daar op tijd en zorgvuldig bij stil te staan. Mijn rol is om structuur aan te brengen, aandachtspunten helder en bespreekbaar te maken en te zorgen dat financiële, fiscale en familiale belangen met elkaar in balans worden gebracht.

Door daar vooraf goed over na te denken, voorkomt u dat uw nabestaanden later met onduidelijkheid of onnodige zorgen achterblijven.

Toch komt er na een overlijden altijd veel op hen af. Juist dan is het belangrijk dat er iemand is die helpt om praktische zaken te ordenen, financiële vragen te beantwoorden en stap voor stap overzicht te creëren.

HULP BIJ HET REGELEN EN AFWIKKELEN VAN EEN NALATENSCHAP

Wanneer iemand overlijdt, staat uw wereld vaak even stil. Tegelijkertijd moeten er in korte tijd veel keuzes worden gemaakt en praktische zaken worden geregeld. Naast het verdriet en het regelen van de uitvaart komen vragen op over geldzaken, belasting, de woning, bankrekeningen, verzekeringen en de verdeling van de nalatenschap. Juist op zo’n moment is het prettig als iemand met kennis en rust met u meekijkt.

Veel nabestaanden ervaren onzekerheid omdat zij niet direct weten wat er financieel verandert. Kan ik in de woning blijven wonen? Waar hebben mijn kinderen recht op? Wat gebeurt er met het spaargeld of vermogen als er later zorg nodig is? En welke verplichtingen ontstaan er richting de Belastingdienst? Het zijn begrijpelijke vragen, maar de antwoorden hangen vaak af van het testament, de gezinssituatie, de omvang en samenstelling van het vermogen en de fiscale regels die van toepassing zijn.

Ik help u graag om stap voor stap overzicht te krijgen. Dat kan gaan om het verzamelen en ordenen van financiële gegevens, het in kaart brengen van bezittingen en schulden, het beoordelen van het testament en het voorbereiden of verzorgen van de aangifte erfbelasting. Ook bespreek ik met u welke mogelijkheden er zijn, zodat u beter begrijpt wat uw nieuwe situatie betekent en welke keuzes u kunt maken.

Mijn rol is daarbij niet alleen fiscaal of administratief. Ik denk ook praktisch met u mee, leg uit wat er speelt en zorg dat ingewikkelde zaken begrijpelijk worden. Door structuur aan te brengen in alles wat geregeld moet worden, ontstaat er rust en duidelijkheid. Zo hoeft u niet alles zelf uit te zoeken en kunt u met meer vertrouwen beslissingen nemen die passen bij uw persoonlijke en financiële situatie.

AANGIFTE
ERFBELASTING

Eén van de zaken die geregeld moeten worden na een overlijden is de aangifte erfbelasting. Erfbelasting is de belasting die u betaalt over een erfenis. Hoeveel u precies betaalt, hangt onder andere af van uw relatie tot de overledene en de hoogte van het bedrag dat u ontvangt.

De aangifte erfbelasting dient, bij een overlijden na 1 januari 2026, binnen 20 maanden na overlijden ingediend te worden. Deze aangifte is vaak een lastige en complexe aangifte. Graag help ik u met de aangifte zodat deze correct gedaan wordt en het testament en de wetgeving zo optimaal mogelijk toegepast worden en u zo min mogelijk erfbelasting betaalt.

De aangifte erfbelasting kan aanleiding zijn om ook te kijken naar de bredere fiscale positie van de familie.
U leest hierover meer bij fiscaal advies.

WAT TE DOEN MET DE ERFENIS?

ZUIVER AANVAARDEN, BENEFICIAIR AANVAARDEN OF VERWERPEN?

Wanneer u erfgenaam bent, moet u beslissen wat u met de erfenis doet. U kunt de nalatenschap zuiver aanvaarden, beneficiair aanvaarden of verwerpen. Die keuze bepaalt niet alleen of u recht heeft op bezittingen, maar ook of u verantwoordelijk kunt worden voor eventuele schulden. Neem daarom niet zomaar spullen mee en betaal of verkoop nog niets voordat duidelijk is welke keuze voor u het beste is. Elke erfgenaam dient zijn of haar eigen keuze te maken.

ZUIVER AANVAARDEN

Bij zuivere aanvaarding accepteert u de erfenis zonder voorbehoud. U krijgt recht op uw aandeel in alle bezittingen, zoals geld, een woning, een auto en persoonlijke spullen. Tegelijkertijd aanvaardt u ook de schulden. Blijken de schulden groter te zijn dan de bezittingen, dan moet u het tekort uit uw eigen vermogen betalen.

Voorbeeld: Anna erft een nalatenschap met een woning en spaargeld met een gezamenlijke waarde van € 320.000. Er is nog een hypotheekschuld van € 140.000 en er zijn verder geen onbekende verplichtingen. Als dit na zorgvuldig onderzoek vaststaat, kan zuivere aanvaarding een passende keuze zijn.

Ontdekt Anna later echter een voorzienbare of onderzoekbare schuld waardoor de nalatenschap negatief wordt, dan kan zij daarvoor persoonlijk aansprakelijk zijn, tenzij Anna alsnog kan aantonen dat zij niet van de nagekomen schulden op de hoogte hoefde en kon zijn.

Let op: u kunt ook door uw gedrag zuiver aanvaarden. Dat risico ontstaat bijvoorbeeld wanneer u goederen verkoopt, verdeelt of bezittingen of gelden aan schuldeisers onttrekt. Het veiligstellen en tijdelijk bewaren van spullen is iets anders dan ze voor uzelf houden. De uitvaart mag wel geregeld worden en de uitvaartverzekering mag gebruikt worden voor het betalen van de kosten zonder dat daardoor automatisch sprake is van zuivere aanvaarding. Maar is de uitvaartverzekering niet voldoende om de uitvaart te betalen, zult u het tekort uit uw eigen vermogen moeten voldoen wil geen sprake zijn van zuivere aanvaarding.

BENEFICIAIR AANVAARDEN

Beneficiair aanvaarden heet officieel aanvaarden onder het voorrecht van boedelbeschrijving. U blijft erfgenaam, maar schulden worden in beginsel alleen uit de nalatenschap betaald. Uw privévermogen is beschermd wanneer de nalatenschap onvoldoende blijkt te zijn. Pas nadat de schulden en kosten volgens de wettelijke regels zijn voldaan, mag een eventueel overschot onder de erfgenamen worden verdeeld.

Beneficiaire aanvaarding geschied via de rechtbank. U verklaart bij de rechtbank door middel van een formulier dat u beneficiair wilt aanvaarden. U dient hiervoor griffierechten te betalen aan de rechtbank. Elke erfgenaam dient zelf te verklaren dat hij of zij beneficiair aanvaardt.

Voorbeeld: Pieter weet dat zijn oom een huis en een onderneming naliet, maar heeft geen volledig overzicht van leningen, belastingschulden en zakelijke verplichtingen. Hij aanvaardt beneficiair. Na inventarisatie blijkt dat de schulden € 40.000 hoger zijn dan de bezittingen. Als de nalatenschap correct wordt vereffend, hoeft Pieter dit tekort niet uit zijn eigen geld te betalen.

De keerzijde: beneficiaire aanvaarding brengt extra werkzaamheden en regels met zich mee. De bezittingen en schulden moeten worden geïnventariseerd en de nalatenschap moet worden vereffend. De afwikkeling loopt via de rechtbank. Schuldeisers worden eerst betaald. Worden de vereffeningsregels niet zorgvuldig gevolgd, dan kan in bijzondere gevallen alsnog persoonlijke aansprakelijkheid ontstaan.

DE ERFENIS VERWERPEN

Bij verwerping doet u volledig afstand van de erfenis. U ontvangt geen geld of spullen en u bent niet verantwoordelijk voor de schulden of de afwikkeling. Verwerpen kan passend zijn wanneer vrijwel zeker is dat de nalatenschap negatief is, of wanneer u om persoonlijke redenen geen erfgenaam wilt zijn.

Een eenmaal afgelegde verklaring, die bij de rechtbank moet plaatsvinden, kan in beginsel niet worden teruggedraaid. Ook als u een erfenis weigert bij de rechtbank bent u griffierechten verschuldigd. Elke erfgenaam dient zelf zijn of haar keuze van verwerping kenbaar te maken bij de rechtbank. Als u de erfenis verwerpt, mag u wel de begrafenis regelen. Ook mag de uitvaartverzekering gebruikt worden voor het betalen van de uitvaartkosten zonder dat daardoor de verwerping in gevaar komt. Maar is de uitvaartverzekering niet voldoende om de uitvaart te betalen, zult u het tekort uit uw eigen vermogen moeten voldoen.

Voorbeeld: Féline weet dat haar vader nauwelijks bezittingen had, maar wel meerdere leningen en belastingschulden naliet. Zij wil niet bij de afwikkeling betrokken zijn en verwerpt de erfenis. Zij ontvangt niets, maar hoeft de schulden ook niet te betalen. Haar kinderen kunnen door haar verwerping vervolgens in haar plaats erfgenaam worden.

Zij zullen dus zelf apart moeten verklaren dat zij de erfenis ook verwerpen. Voor minderjarige kinderen geldt dat in geval van verwerping een goedkeuring van de kantonrechter nodig is. Als er geen bewuste keuze gemaakt wordt binnen drie maanden na overlijden, worden minderjarige kinderen geacht beneficiair aanvaard te hebben. Minderjarige kinderen worden extra beschermd waardoor zij niet zomaar aangesproken kunnen worden voor een negatieve erfenis.

DE VERSCHILLEN IN EEN OVERZICHT:

Keuze	Recht op bezittingen	Risico op privé schulden	Belangrijk gevolg
Zuiver aanvaarden	Ja	Ja, bij een tekort	U accepteert bezittingen én schulden zonder voorbehoud.
Beneficiair aanvaarden	Alleen een eventueel overschot	In beginsel niet	De nalatenschap moet volgens de vereffeningsregels worden afgewikkeld via de rechtbank.
Verwerpen	Nee	Nee	U bent geen erfgenaam meer. Uw kinderen treden mogelijk in uw plaats.

Hoe maakt u een zorgvuldige keuze?

Controleer of er een testament is.
Vraag zo nodig via een notaris na of de overledene een testament heeft gemaakt.
Breng de nalatenschap voorlopig in kaart.
Denk aan bankrekeningen, woning, hypotheek, leningen, belastingaanslagen, ondernemingen lopende contracten.
Handel terughoudend.
Bewaar goederen veilig, maar verkoop, verdeel of gebruik ze niet voordat u uw keuze heeft gemaakt.
Stem af met mede-erfgenamen.
Iedere erfgenaam maakt een eigen keuze, maar keuzes kunnen gevolgen hebben voor de gezamenlijke afwikkeling.
Vraag advies bij twijfel.
Vooral bij een onderneming, buitenlands vermogen, minderjarige erfgenamen, onenigheid of onduidelijke schulden is deskundige begeleiding verstandig.

WELKE KEUZE PAST
MEESTAL BIJ WELKE
SITUATIE?

Zuiver aanvaarden: meestal alleen wanneer na zorgvuldig onderzoek duidelijk is dat de bezittingen ruimschoots hoger zijn dan alle schulden en verplichtingen.
Beneficiair aanvaarden: vaak de veiligste route wanneer het financiële beeld nog niet compleet is of er risico’s kunnen spelen.
Verwerpen: kan logisch zijn bij een duidelijke negatieve nalatenschap of wanneer u om persoonlijke redenen niets met de erfenis te maken wilt hebben.

Disclaimer:
deze algemene uitleg vormt geen persoonlijk juridisch advies. De juiste keuze hangt af van de concrete samenstelling van de nalatenschap, het testament en de omstandigheden van de erfgenamen. Laat uw situatie daarom beoordelen voordat u handelingen verricht of een definitieve verklaring aflegt.

TWIJFELT U OVER
DE JUISTE KEUZE?

Een keuze die op het eerste gezicht eenvoudig lijkt, kan grote financiële en juridische gevolgen hebben. Keijenberg Advies helpt u de bezittingen, schulden en fiscale gevolgen overzichtelijk in beeld te brengen.

Zo kunt u bewust kiezen en voorkomen dat u onbedoeld privé aansprakelijk wordt of afstand doet van een waardevolle nalatenschap.

laat u adviseren

Hoe legt u uw keuze vast?

Voor beneficiaire aanvaarding of verwerping legt u een verklaring af bij de rechtbank van de laatste woonplaats van de overledene. Dat kan rechtstreeks of via een notaris. De rechtbank brengt hiervoor griffierecht in rekening. Meerdere meerderjarige erfgenamen kunnen hun verklaringen vaak gezamenlijk indienen, waardoor de kosten mogelijk worden beperkt. Voor zuivere aanvaarding is een verklaring bij de rechtbank niet verplicht. Voor minderjarige erfgenamen gelden aparte regels.

Is er een termijn?

Er geldt niet zonder meer één algemene wettelijke beslistermijn. Wel kunnen schuldeisers of andere erfgenamen via de rechter duidelijkheid afdwingen. Daarnaast geldt een periode van beraad: schuldeisers kunnen erfgenamen gedurende de eerste drie maanden na het overlijden in beginsel niet dwingen nalatenschapsschulden te voldoen. Wacht daarom niet onnodig lang en laat u tijdig informeren.

VEEL VOORKOMENDE MISVATTINGEN OVER NALATENSCHAP

meer misvattingen

REGISTER ESTATE PLANNERS (REP)

Sinds 2016 ben ik aangesloten bij Register Estate Planners (REP)*. Als Register Estate Planner heb ik mij verder verdiept in estate planning. Daardoor kan ik vanuit (civiel)juridisch, fiscaal en financieel perspectief meekijken bij onderwerpen als nalatenschappen, huwelijk, samenwonen, echtscheiding, vermogensoverdracht en bedrijfsopvolging.

*Het Register Estate Planners (REP) is een netwerk van professionals in estate planning, zoals belastingadviseurs, accountants, notarissen, juristen, financieel planners en private bankers.

WILT U RUST EN OVERZICHT RONDOM UW NALATENSCHAP OF HEEFT U HULP NODIG NA EEN OVERLIJDEN?

U hoeft niet alles alleen uit te zoeken. Keijenberg Advies helpt u stap voor stap bij het creëren van overzicht, het beantwoorden van fiscale en financiële vragen en het zorgvuldig afwikkelen van praktische zaken.

Neem gerust contact op voor een persoonlijk gesprek, zodat u weet waar u aan toe bent en met vertrouwen de juiste keuzes kunt maken.

contact opnemen

REGISTER ESTATE
PLANNERS (REP)