.svg){kind=logo}
PARTNER DANA ERFT NIETS, KINDEREN €29.254 SCHULD
VOORBEELD 25 JAAR SAMENWONEND ZONDER TESTAMENT OF SAMENLEVINGSCONTRACT
Hoe kan het dat Dana niets erft van haar man?
Marc en Dana wonen al meer dan 25 jaar samen. Ze hebben echter nooit een samenlevingscontract of testament opgesteld. Samen hebben ze twee kinderen, Amy en David. Naast de gezamenlijke eigen woning van €650.000, die geheel vrij is van hypotheek, hebben ze samen nog spaargeld van €40.000.
Marc komt te overlijden. Zijn nalatenschap bedraagt €345.000 (de helft van het totaal van € 690.000).
Doordat er geen testament is, bepaalt de wet wie de erfgenamen zijn. In dit geval is dat NIET Dana, maar de twee kinderen, Amy en David, ieder voor een gelijk deel. Beide kinderen krijgen een erfdeel van €172.500.
De kinderen hebben een vrijstelling van €26.230. Zij krijgen €172.500, waardoor zij over een verkrijging van €146.270 belasting moeten betalen. De verschuldigde belasting bedraagt per kind €14.627. Door het overlijden is direct €29.254 erfbelasting verschuldigd.
Dana die meer dan 25 jaar samenwoont met Marc krijgt helemaal niets uit de nalatenschap van Marc. Dana is nu samen met haar kinderen mede-eigenaar van de woning.
Voor de kinderen is het gedeelte van het spaargeld van hun vader (50% van € 40.000) niet voldoende om de erfbelasting te betalen. Als de kinderen zelf geen spaargeld hebben, zorgt het niet hebben van een testament voor directe financiële problemen bij de kinderen.
Een goed testament en samenlevingscontract kan dit voorkomen!